Publicado el 25/9/2026 · Actualizado el 22/10/2026
Calculadora de IVA para facturas: pon la base o el total, elige el tipo de IVA (21 %, 10 % o 4 %) y, si aplica, la retención de IRPF y el recargo de equivalencia. El resultado sale al momento.
Calculadora de IVA para facturas
1. ¿Qué dato conoces?
5. Recargo de equivalencia (solo si tu cliente es un comerciante minorista en este régimen)
¿Cuánto tienes que cobrar si facturas 1.000 € más IVA con retención del 15 %? ¿Qué base pongo para que me paguen exactamente 500 €? Esta calculadora te da el desglose completo de una factura en España: base imponible, IVA, recargo de equivalencia, retención de IRPF y total. Todo se calcula en tu navegador: no guardamos ni enviamos ningún dato.
Actualización del 6 de octubre de 2026: Hacienda anunció el 5 de octubre que aplazará Verifactu hasta octubre de 2028. Aún no está en el BOE: hasta entonces siguen vigentes las fechas de 2027. Qué se sabe y qué cambia para ti: Verifactu aplazado a 2028.
Ejemplo rápido: 1.000 € de base + IVA 21 % (210 €) − IRPF 15 % (150 €) = 1.060 € a cobrar. Usa la calculadora de abajo o ve el desglose en cómo calcular el IVA y el IRPF (ejemplo con 1.000 €).
Importante: esta herramienta solo calcula importes. No emite facturas, no las numera ni las guarda, así que no es un sistema informático de facturación y no sustituye a tu programa o a la app gratuita de la AEAT. La fórmula es: total = base + IVA + recargo de equivalencia − retención de IRPF, con el IVA, el recargo y la retención calculados sobre la base imponible.
Cómo calcular el IVA y el IRPF de una factura (ejemplo con 1.000 €)
El IVA y la retención de IRPF se calculan sobre la misma base imponible (el precio sin IVA). El IVA se suma y la retención se resta. Ejemplo de un profesional que factura 1.000 € de base con IVA del 21 % y retención del 15 %:
| Concepto | Cálculo | Importe |
|---|---|---|
| Base imponible | — | 1.000,00 € |
| IVA 21 % | 1.000 × 0,21 | + 210,00 € |
| Retención IRPF 15 % | 1.000 × 0,15 | − 150,00 € |
| Total a cobrar | 1.000 + 210 − 150 | 1.060,00 € |
Tu cliente te paga 1.060 € e ingresa los 150 € de la retención en Hacienda a tu favor. Qué retención te toca en cada caso (15 %, 7 %, 19 %…) lo explicamos en retención de IRPF en facturas.
¿Cuánto es el IVA de 1.000 €?
Depende del tipo aplicable: con el tipo general del 21 %, el IVA de 1.000 € es 210 € (total 1.210 €); con el reducido del 10 %, 100 € (total 1.100 €), y con el superreducido del 4 %, 40 € (total 1.040 €).
Cómo calcular recargo de equivalencia: porcentajes y ejemplo
Para calcular recargo de equivalencia, multiplica la base imponible (el precio sin IVA) por el porcentaje de recargo que corresponde al tipo de IVA del producto y súmalo a la factura junto con el IVA. Lo repercute el proveedor cuando vende mercancía a un comerciante minorista acogido a este régimen, y debe figurar en la factura por separado del IVA.
Porcentajes del recargo de equivalencia en 2026
| Tipo de IVA | Recargo de equivalencia | Sobre 1.000 € de base |
|---|---|---|
| 21 % | 5,2 % | 52 € (total 1.262 €) |
| 10 % | 1,4 % | 14 € (total 1.114 €) |
| 4 % | 0,5 % | 5 € (total 1.045 €) |
| Labores del tabaco | 1,75 % | 17,50 € |
Son los tipos del art. 161 de la Ley del IVA que recoge el Manual de IVA 2026 de la AEAT (comprobado el 8/10/2026). Los tipos reducidos temporales de 2023 y 2024, ligados a las rebajas del IVA de alimentos y energía, ya no figuran en ese manual.
Ejemplo resuelto: venta de 1.000 € a una tienda en recargo de equivalencia
Un mayorista vende a una tienda de ropa (comerciante minorista en recargo de equivalencia) mercancía por 1.000 € de base, con IVA del 21 %:
| Concepto | Cálculo | Importe |
|---|---|---|
| Base imponible | — | 1.000,00 € |
| IVA 21 % | 1.000 × 0,21 | + 210,00 € |
| Recargo de equivalencia 5,2 % | 1.000 × 0,052 | + 52,00 € |
| Retención de IRPF | No procede (venta empresarial) | 0,00 € |
| Total factura | 1.000 + 210 + 52 | 1.262,00 € |
La tienda paga 1.262 € y el mayorista declara el IVA y el recargo repercutidos en su autoliquidación de IVA. Si una misma factura mezcla productos con distintos tipos de IVA, calcula el recargo por separado sobre cada base: por ejemplo, 5,2 % sobre la parte al 21 % y 1,4 % sobre la parte al 10 %. En la calculadora de arriba basta con marcar «Aplicar recargo de equivalencia» (y «Es tabaco» si corresponde).
En las ventas a minoristas en recargo de equivalencia normalmente no hay retención de IRPF, porque son operaciones empresariales.
Cómo se calcula cada importe
| Concepto | Cálculo | Referencia |
|---|---|---|
| IVA | Base × tipo (21 %, 10 % o 4 %) | Arts. 90 y 91 de la Ley del IVA |
| Recargo de equivalencia | Base × 5,2 % (IVA 21 %), 1,4 % (IVA 10 %), 0,5 % (IVA 4 %) o 1,75 % (tabaco) | Art. 161 de la Ley del IVA |
| Retención de IRPF | Base × tipo de retención (sin incluir el IVA) | Art. 101 LIRPF y art. 95 RIRPF |
| Total | Base + IVA + recargo − retención | — |
Ejemplos resueltos
Profesional con retención del 15 %
Base 1.000 € + IVA 21 % (210 €) − IRPF 15 % (150 €) = 1.060 €.
Nuevo profesional con retención del 7 %
Base 1.000 € + IVA 21 % (210 €) − IRPF 7 % (70 €) = 1.140 €.
Venta a un comercio en recargo de equivalencia
Un mayorista vende a una tienda de ropa en recargo de equivalencia: base 500 € + IVA 21 % (105 €) + recargo 5,2 % (26 €) = 631 €. Sin retención, porque es una venta empresarial.
Alquiler de un local a una empresa
Renta 800 € + IVA 21 % (168 €) − retención 19 % (152 €) = 816 €. Más sobre este caso en Verifactu y alquiler de locales.
Cálculo inverso: quiero cobrar 1.000 € netos
Con IVA 21 % y retención 15 %, el total es base × 1,06. La base sería 1.000 / 1,06 = 943,40 €; IVA 198,11 €; retención 141,51 €; total 1.000,00 €.
Qué tipo aplicar en cada caso
- IVA: el 21 % es el general; el 10 % y el 4 % se aplican a los bienes y servicios que enumera el art. 91 de la Ley del IVA. Algunas operaciones están exentas (por ejemplo, determinados servicios sanitarios o educativos) y requieren indicar la exención en la factura.
- Retención: 15 % general para profesionales, 7 % en los primeros años y otros casos, 19 % en alquileres, 1 % o 2 % en algunas actividades empresariales. Todos los casos en retención de IRPF en facturas.
- Recargo de equivalencia: lo repercutes tú, como proveedor, cuando vendes mercancías a un comerciante minorista persona física (o entidad en atribución de rentas) acogido a este régimen. El minorista no presenta IVA por esas ventas.
Después de calcular: cómo emitir la factura
Con los importes claros, la factura debe incluir todos los datos obligatorios. Si la emites con un programa, desde tu fecha de Verifactu (1/1/2027 sociedades; 1/7/2027 resto, según el RDL 15/2025, en tramitación parlamentaria) deberá llevar el código QR. Opciones para emitirla: cómo hacer una factura como autónomo y programas de facturación para autónomos.
Más guías relacionadas en nuestra sección Cómo facturar.
Preguntas frecuentes
¿Esta calculadora es un programa de facturación?
No. Solo calcula importes y no genera, numera ni conserva facturas, por lo que no es un sistema informático de facturación a efectos de Verifactu.
¿La retención se calcula antes o después del IVA?
Sobre la base imponible, sin IVA. Por eso el IVA y la retención se calculan sobre la misma cantidad.
¿Por qué a veces sale un céntimo de diferencia en el cálculo inverso?
Porque cada importe se redondea a céntimos por separado. Es normal; ajusta la base un céntimo si necesitas un total exacto.
¿Cómo calculo el IVA y el IRPF a la vez?
Multiplica la base por el tipo de IVA y por el tipo de retención por separado; después suma el IVA y resta la retención. Con 1.000 € de base, 21 % de IVA y 15 % de IRPF: 1.000 + 210 − 150 = 1.060 €.
¿Qué programa uso para emitir la factura después?
Si facturas poco, puedes empezar con una de las opciones gratuitas compatibles con Verifactu.
¿Quién paga el recargo de equivalencia?
El comerciante minorista, que lo soporta en las facturas de sus proveedores. El proveedor lo repercute y lo ingresa en Hacienda junto con el IVA. Cómo calcularlo, con porcentajes y un ejemplo: recargo de equivalencia.
¿Guardáis los importes que introduzco?
No. El cálculo se hace en tu navegador y no se envía nada a nuestros servidores.
Fuentes oficiales
- Ley 37/1992 del IVA, arts. 90, 91 y 161 (BOE)
- AEAT, Manual de IVA 2026: tipos del recargo de equivalencia
- AEAT: cuadro de tipos de retención
Aviso: herramienta y contenido informativos, sin validez oficial. Revisado el 25 de septiembre de 2026 y ampliado el 3 y el 8 de octubre de 2026 con fuentes oficiales (AEAT y BOE). Consulta a un asesor fiscal para tu caso concreto. Más información en nuestra metodología editorial.